Εφαρμογή Υπολογισμού Φόρου Ατομικής Επιχείρησης
Υπολογίστε τον φόρο εισοδήματος ατομικής επιχείρησης με βάση τα καθαρά φορολογητέα κέρδη, τον αριθμό των εξαρτώμενων τέκνων, την ηλικιακή κατηγορία του φορολογούμενου και την προκαταβολή φόρου.
Τι υπολογίζει η εφαρμογή
Η εφαρμογή υπολογισμού φόρου ατομικής επιχείρησης σας βοηθά να δείτε τη φορολογική επιβάρυνση που προκύπτει από τα καθαρά φορολογητέα κέρδη της επιχειρηματικής δραστηριότητας.
Ο υπολογισμός γίνεται με βάση την κλίμακα φορολογίας εισοδήματος που εφαρμόζεται στα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα, λαμβάνοντας υπόψη τις διαφοροποιήσεις των συντελεστών ανάλογα με τα εξαρτώμενα τέκνα και την ηλικιακή κατηγορία.
Μπορείτε να εισαγάγετε απευθείας τα καθαρά φορολογητέα κέρδη ή να υπολογίσετε τα κέρδη με βάση τα συνολικά έσοδα και έξοδα της ατομικής επιχείρησης.
Υπολογισμός Φόρου Ατομικής Επιχείρησης
Συμπληρώστε τα στοιχεία της ατομικής επιχείρησης και δείτε τον φόρο εισοδήματος, την προκαταβολή φόρου και το καθαρό αποτέλεσμα.
Αποτελέσματα Υπολογισμού
Οδηγίες Χρήσης της Εφαρμογής
Η εφαρμογή υπολογισμού φόρου ατομικής επιχείρησης σας δίνει άμεσα μια ολοκληρωμένη εικόνα της φορολογικής επιβάρυνσης που προκύπτει από τα καθαρά φορολογητέα κέρδη της επιχείρησης.
Καθαρά Φορολογητέα Κέρδη
Τα καθαρά φορολογητέα κέρδη αποτελούν τη βάση υπολογισμού του φόρου και προκύπτουν από τα έσοδα της ατομικής επιχείρησης μετά την αφαίρεση των επιχειρηματικών δαπανών, σύμφωνα με το άρθρο 21 του ν. 4172/2013.
Τρόπος Υπολογισμού
Η εφαρμογή επιτρέπει δύο τρόπους υπολογισμού. Ο χρήστης μπορεί είτε να εισαγάγει απευθείας τα καθαρά φορολογητέα κέρδη είτε να συμπληρώσει τα συνολικά έσοδα και τα συνολικά έξοδα, ώστε τα κέρδη να προκύψουν αυτόματα.
Αριθμός Εξαρτώμενων Τέκνων
Ο αριθμός των εξαρτώμενων τέκνων επηρεάζει τους φορολογικούς συντελεστές συγκεκριμένων κλιμακίων της κλίμακας του άρθρου 15 του ν. 4172/2013. Για τον λόγο αυτό, η εφαρμογή λαμβάνει υπόψη τα εξαρτώμενα τέκνα κατά τον υπολογισμό του φόρου.
Ηλικιακή Κατηγορία Φορολογούμενου
Η ηλικιακή κατηγορία επηρεάζει τη φορολογική κλίμακα για νέους φορολογούμενους, σύμφωνα με το άρθρο 15 του ν. 4172/2013. Η εφαρμογή εφαρμόζει τους αντίστοιχους συντελεστές για φορολογούμενους έως 25 ετών και για φορολογούμενους από 26 έως 30 ετών.
Φόρος Εισοδήματος Ατομικής Επιχείρησης
Τα κέρδη από επιχειρηματική δραστηριότητα φορολογούνται με βάση το άρθρο 29 του ν. 4172/2013, το οποίο παραπέμπει στην κλίμακα του άρθρου 15 του ίδιου νόμου. Για τα κέρδη από ατομική επιχειρηματική δραστηριότητα δεν εφαρμόζονται οι μειώσεις φόρου του άρθρου 16.
Προκαταβολή Φόρου
Η προκαταβολή φόρου υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 69 του ν. 4172/2013. Η γενική προκαταβολή φόρου ανέρχεται σε 55% του φόρου που προκύπτει από επιχειρηματική δραστηριότητα. Όταν αποκτάται για πρώτη φορά εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα, το ποσό της προκαταβολής περιορίζεται στο μισό.
Συνολική Επιβάρυνση
Η συνολική επιβάρυνση στην εφαρμογή προκύπτει από το άθροισμα του φόρου εισοδήματος και της προκαταβολής φόρου, εφόσον ο χρήστης έχει επιλέξει να υπολογιστεί προκαταβολή.
Τέλος Επιτηδεύματος
Η εφαρμογή δεν υπολογίζει τέλος επιτηδεύματος για ατομική επιχείρηση. Με βάση την τροποποίηση της παρ. 1 του άρθρου 31 του ν. 3986/2011 με το άρθρο 249 του Ν. 5222/2025, το τέλος επιτηδεύματος αφορά νομικά πρόσωπα και νομικές οντότητες.
Χρήσιμες Επισημάνσεις
Η εφαρμογή δεν υπολογίζει εισοδήματα από μισθούς ή συντάξεις, αγροτική επιχειρηματική δραστηριότητα, δαπάνες υπηρεσιών 30% του άρθρου 15 παρ. 7, ελάχιστο τεκμαρτό εισόδημα ατομικής επιχείρησης ή ειδικές περιπτώσεις αυτοτελούς φορολόγησης.
Το άρθρο 29 παρ. 2 του ν. 4172/2013 προβλέπει ειδική μείωση του συντελεστή του πρώτου κλιμακίου κατά 50% για φυσικά πρόσωπα με πρώτη δήλωση έναρξης επιτηδεύματος από 01.01.2013 και για τα τρία πρώτα έτη άσκησης της δραστηριότητας, εφόσον πληρούνται οι νόμιμες προϋποθέσεις. Η ειδική αυτή περίπτωση δεν υπολογίζεται αυτόματα στην παρούσα εφαρμογή.
Η εφαρμογή υπολογίζει την προκαταβολή φόρου του άρθρου 69 παρ. 1 του ν. 4172/2013. Δεν υπολογίζει ειδικές περιπτώσεις προκαταβλητέου φόρου, όπως αυτές που προβλέπονται για αρχιτέκτονες, μηχανικούς και δικηγόρους στις παρ. 4 και 5 του άρθρου 69.