Ένα από τα πιο συχνά ερωτήματα που δεχόμαστε στο λογιστικό μας γραφείο είναι: ποια έξοδα μπορώ να περάσω στην επιχείρησή μου ώστε να τα αναγνωρίσει η εφορία;
Σε αυτόν τον σύντομο και πρακτικό οδηγό, θα σας εξηγήσουμε ποια έξοδα αναγνωρίζονται από τη φορολογική διοίκηση, ποια εκπίπτουν από το φορολογητέο εισόδημα, και ποια πρέπει να αποφεύγετε για να μειώσετε τον κίνδυνο προστίμων σε φορολογικό έλεγχο.
✅ Τέσσερις Βασικοί Κανόνες για να Εκπίπτει Ένα Έξοδο
Σχετικότητα με την επιχείρηση
Το έξοδο πρέπει να σχετίζεται άμεσα με τη δραστηριότητα της επιχείρησης και να είναι απαραίτητο για τη λειτουργία της.Πραγματική συναλλαγή
Το έξοδο πρέπει να βασίζεται σε πραγματική οικονομική συναλλαγή, με αξία σύμφωνη με τις τιμές αγοράς.Λογιστική καταχώρηση
Το έξοδο πρέπει να καταχωρείται έγκαιρα στα βιβλία της επιχείρησης με τα απαραίτητα παραστατικά (τιμολόγια, αποδείξεις, συμβάσεις κ.λπ.).Πληρωμή μέσω τράπεζας (όταν απαιτείται)
Για ποσά άνω των 500€, η πληρωμή πρέπει να γίνεται μέσω τραπεζικού μέσου. Σε περιπτώσεις όπως ενοίκια ή μισθοδοσία, η τραπεζική πληρωμή είναι υποχρεωτική, ανεξαρτήτως ποσού.
📌 Ποια Έξοδα Δέχεται η Εφορία (Εκπιπτόμενα Έξοδα)
Τα παρακάτω έξοδα θεωρούνται φορολογικά αναγνωρίσιμα και εκπίπτουν από το εισόδημα της επιχείρησης, εφόσον πληρούν τις παραπάνω προϋποθέσεις:
Λειτουργικά Έξοδα: Ενοίκια επαγγελματικής στέγης, λογαριασμοί ΔΕΚΟ, τηλεπικοινωνίες, γραφική ύλη, έξοδα καθαριότητας, ασφάλειες, διαφημιστικά έξοδα, συνδρομές, νομικές και λογιστικές υπηρεσίες.
Μισθοδοσία και εργοδοτικές εισφορές (όταν καταβάλλονται νόμιμα).
Επαγγελματικός εξοπλισμός: Αγορές μηχανημάτων, επίπλων, Η/Υ, επαγγελματικών οχημάτων κ.λπ.
Επαγγελματικά ταξίδια & έξοδα μετακίνησης: Αεροπορικά εισιτήρια, ξενοδοχεία, εστιατόρια (με παραστατικά και αιτιολόγηση επαγγελματικού σκοπού).
Συντήρηση εξοπλισμού και επισκευές.
🚫 Έξοδα που Δεν Αναγνωρίζει η Εφορία
Η εφορία απορρίπτει έξοδα τα οποία δεν σχετίζονται με τη λειτουργία της επιχείρησης ή δεν μπορούν να αποδειχθούν:
Προσωπικά έξοδα (ρούχα, σούπερ μάρκετ, διακοπές).
Αγορές χωρίς παραστατικά ή με τιμολόγια τρίτων.
Υπερβολικές δαπάνες ή δαπάνες πολυτελείας (χωρίς επαρκή τεκμηρίωση).
Έξοδα με τιμολόγια από μη ενεργές ή αδρανείς επιχειρήσεις.
Έξοδα που πληρώθηκαν με μετρητά άνω των 500€, χωρίς τραπεζική απόδειξη.
🛡️ Πρακτικές Συμβουλές για τις Επιχειρήσεις
Κρατάτε οργανωμένα όλα τα παραστατικά σας και ταξινομημένα κατά κατηγορία (έσοδα, έξοδα, μισθοδοσία, ενοίκια).
Συμβουλευτείτε τον λογιστή σας πριν κάνετε μεγάλες δαπάνες με αμφίβολο χαρακτήρα.
Αποφύγετε τιμολόγια χωρίς νόμιμη τεκμηρίωση ή από «ύποπτους» προμηθευτές.
Κάνετε συχνό έλεγχο στα βιβλία σας ώστε να είστε έτοιμοι για ενδεχόμενο φορολογικό έλεγχο.
📞 Θέλετε βοήθεια με τα έξοδά σας;
Επικοινωνήστε μαζί μας για να εξετάσουμε αναλυτικά τα έξοδα της επιχείρησής σας και να σας δώσουμε πρακτικές συμβουλές με βάση τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις.