Όλα όσα πρέπει να γνωρίζετε για το τεκμαρτό εισόδημα και την ανάλωση κεφαλαίου, με παραδείγματα και πρακτικές λύσεις

Τώρα που άνοιξαν οι φορολογικές δηλώσεις 2025, πολλοί φορολογούμενοι διαπιστώνουν ότι καλούνται να πληρώσουν παραπάνω φόρο, όχι λόγω υψηλού εισοδήματος, αλλά επειδή έχουν υψηλά τεκμήρια.

Αν έχετε στην κατοχή σας κατοικία, αυτοκίνητο ή άλλα περιουσιακά στοιχεία, η Εφορία μπορεί να σας υπολογίσει τεκμαρτό εισόδημα ακόμα και αν δεν είχατε πραγματικά έσοδα. Δείτε παρακάτω τι είναι τα τεκμήρια, πώς υπολογίζονται και πώς μπορείτε να τα καλύψετε για να αποφύγετε την επιπλέον φορολόγηση.

Τι είναι τα τεκμήρια διαβίωσης

Τα τεκμήρια είναι υπολογισμοί της Εφορίας που προσδιορίζουν πόσο τουλάχιστον πρέπει να δηλώσει κάποιος, ανάλογα με το επίπεδο ζωής του. Εφαρμόζονται όταν το πραγματικό δηλωθέν εισόδημα είναι χαμηλότερο από αυτό που υπολογίζει το κράτος βάσει των περιουσιακών σας στοιχείων.

Ποια είναι τα πιο συνηθισμένα τεκμήρια

• Κατοικία (κύρια ή δευτερεύουσα, ιδιόκτητη ή μισθωμένη): βάσει τετραγωνικών και ζώνης

• Αυτοκίνητα: βάσει κυβικών και παλαιότητας

• Δίδακτρα σε ιδιωτικά σχολεία

• Οικιακοί βοηθοί, οδηγοί, φύλακες

• Σκάφη, πισίνες, αεροσκάφη

• Ελάχιστο τεκμήριο διαβίωσης:

  • 3.000€ για άγαμους

  • 5.000€ για έγγαμους

Παραδείγματα Υπολογισμού Τεκμηρίων

Παράδειγμα 1 – Κατοικία 100 τ.μ.

• Πρώτα 80 τ.μ.: 40€/τ.μ. = 3.200€

• Επιπλέον 20 τ.μ.: 65€/τ.μ. = 1.300€
  Σύνολο τεκμηρίου: 4.500€

Παράδειγμα 2 – Αυτοκίνητο 1.400 cc, κάτω των 5 ετών

• Βάση: 5.000€

• Επιπλέον 100 cc πάνω από 1.300: 600€
  Σύνολο τεκμηρίου: 5.600€

Συνολικό τεκμήριο: 10.100€
Αν δηλώσετε εισόδημα μόνο 6.000€, η Εφορία θα σας φορολογήσει για 10.100€.

Πώς να καλύψετε τα τεκμήρια και να μην πληρώσετε παραπάνω φόρο

1. Ανάλωση Κεφαλαίου
Αν έχετε αποταμιεύσεις ή εισοδήματα παρελθόντων ετών, μπορείτε να καλύψετε τη διαφορά τεκμηρίων με:

• Φορολογημένα εισοδήματα παρελθόντων ετών

• Έσοδα από πώληση ακινήτων ή περιουσιακών στοιχείων

• Δάνεια με αποδεικτικά

• Εισοδήματα που απαλλάσσονται από φόρο

Απαραίτητη προϋπόθεση: να υπάρχουν φορολογικά τεκμηριωμένα στοιχεία.

2. Χρηματικές Δωρεές ή Γονικές Παροχές
Αν έχετε λάβει χρηματική δωρεά ή γονική παροχή μέσω συμβολαιογραφικής πράξης που έχει δηλωθεί στην Εφορία, μπορείτε να καλύψετε τεκμήρια με αυτό το ποσό.

Πότε πρέπει να γίνει έλεγχος τεκμηρίων

• Αν κάνατε αγορά ακινήτου ή αυτοκινήτου το 2024

• Αν δηλώνετε πολύ χαμηλό ή μηδενικό εισόδημα

• Αν τα τεκμήρια είναι μεγαλύτερα από το πραγματικό σας εισόδημα

Σε αυτές τις περιπτώσεις χρειάζεται να γίνει προληπτικός έλεγχος τεκμηρίων και ανάλωσης κεφαλαίου πριν υποβάλετε τη δήλωση.

Συμπέρασμα

Τα τεκμήρια είναι ένα εργαλείο ελέγχου αδήλωτων εισοδημάτων, όμως πολλές φορές οδηγούν σε άδικη φορολόγηση. Για να προστατευτείτε:

• Ζητήστε έγκαιρο έλεγχο από λογιστή

• Καταγράψτε σωστά όλα τα φορολογικά σας στοιχεία

• Καλύψτε τα τεκμήρια με επιτρεπόμενους τρόπους

Θέλετε να ελέγξουμε μαζί αν σας συμφέρει να κάνετε ανάλωση κεφαλαίου ή αν μπορείτε να καλύψετε τα τεκμήρια σας;
Επικοινωνήστε μαζί μας!