Εφαρμογή Υπολογισμού Φόρου Ενοικίων Ακινήτων έως 31.12.2025
Υπολογίστε τον φόρο εισοδήματος από ενοίκια ακινήτων με βάση τη φορολογική κλίμακα που εφαρμόζεται έως 31.12.2025 και δείτε τη συνολική επιβάρυνση, λαμβάνοντας υπόψη τη μείωση 5% και το ψηφιακό τέλος συναλλαγής όπου εφαρμόζεται.
Τι υπολογίζει η εφαρμογή
Ο υπολογισμός του φόρου εισοδήματος από ενοίκια βοηθά τον ιδιοκτήτη ακινήτου να γνωρίζει τη φορολογική επιβάρυνση που μπορεί να προκύψει από την εκμίσθωση ακινήτου, με βάση την κλίμακα που εφαρμόζεται έως 31.12.2025.
Η φορολόγηση των ενοικίων δεν περιορίζεται μόνο στην εφαρμογή της φορολογικής κλίμακας. Στον υπολογισμό λαμβάνεται υπόψη και η αυτόματη μείωση 5% επί του ακαθάριστου εισοδήματος από ακίνητα, ενώ στις επαγγελματικές μισθώσεις χωρίς υπαγωγή σε ΦΠΑ μπορεί να υπολογίζεται και Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής 3,6%.
Στην εφαρμογή που ακολουθεί μπορείτε να υπολογίσετε τον φόρο εισοδήματος από ακίνητη περιουσία, με βάση το μηνιαίο μίσθωμα, τους μήνες μίσθωσης και το είδος της μίσθωσης που επιλέγετε.
Πριν ξεκινήσετε τον υπολογισμό
Ο υπολογισμός αφορά εισόδημα από εκμίσθωση ακινήτου φυσικού προσώπου και εφαρμόζει τη μείωση 5% επί του ακαθάριστου εισοδήματος από ακίνητα.
Για τις μισθώσεις κατοικίας δεν υπολογίζεται Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής. Για τις επαγγελματικές μισθώσεις, η εφαρμογή υπολογίζει Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής 3,6% επί του συμφωνηθέντος μισθώματος, εφόσον δεν έχει επιλεγεί υπαγωγή της μίσθωσης σε καθεστώς ΦΠΑ.
Η εφαρμογή δεν λαμβάνει υπόψη ειδικές απαλλαγές, ανείσπρακτα μισθώματα, συνιδιοκτησία, λοιπές ειδικές φορολογικές περιπτώσεις ή διαφορετική μεταχείριση που μπορεί να προκύψει κατά την εκκαθάριση της δήλωσης.
Επιλέξτε το είδος μίσθωσης, συμπληρώστε το μηνιαίο μίσθωμα και τους μήνες μίσθωσης, ώστε να δείτε τον φόρο ενοικίων, το Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής όπου εφαρμόζεται και τη συνολική επιβάρυνση.
Υπολογισμός Φόρου Ενοικίων Ακινήτων έως 31.12.2025
Συμπληρώστε το μηνιαίο μίσθωμα, τους μήνες μίσθωσης και το είδος μίσθωσης για να υπολογίσετε τον φόρο ενοικίων, το Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής όπου εφαρμόζεται και τη συνολική επιβάρυνση.
Οδηγίες Χρήσης της Εφαρμογής
Η εφαρμογή υπολογισμού φόρου ενοικίων έως 31.12.2025 σας βοηθά να υπολογίσετε τη φορολογική επιβάρυνση που μπορεί να προκύψει από την εκμίσθωση ακινήτου, με βάση τα στοιχεία που καταχωρίζετε.
Με την εφαρμογή μπορείτε να δείτε το ετήσιο μίσθωμα, τη μείωση 5%, το φορολογητέο ποσό, τον φόρο ενοικίων, το Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής όπου εφαρμόζεται και τη συνολική επιβάρυνση. Ακολουθεί αναλυτική επεξήγηση των αποτελεσμάτων:
Ετήσιο Μίσθωμα
Το ετήσιο μίσθωμα προκύπτει από τον πολλαπλασιασμό του μηνιαίου μισθώματος με τους μήνες μίσθωσης που επιλέγετε στην εφαρμογή.
Μείωση 5%
Για φυσικά πρόσωπα, επί του ακαθάριστου εισοδήματος από ακίνητη περιουσία εφαρμόζεται μείωση 5% για την κάλυψη δαπανών που συνδέονται με το ακίνητο.
Η μείωση αυτή εφαρμόζεται αυτόματα από την εφαρμογή και αφαιρείται από το ετήσιο μίσθωμα πριν από τον υπολογισμό του φόρου.
Φορολογητέο Ποσό μετά τη Μείωση 5%
Το φορολογητέο ποσό είναι το ποσό που προκύπτει μετά την αφαίρεση της μείωσης 5% από το ετήσιο μίσθωμα.
Πάνω σε αυτό το ποσό εφαρμόζεται η κλίμακα φορολόγησης του εισοδήματος από ακίνητη περιουσία.
Φόρος Ενοικίων
Ο φόρος ενοικίων υπολογίζεται με βάση την κλίμακα φορολόγησης του εισοδήματος από ακίνητη περιουσία που εφαρμόζεται έως 31.12.2025.
Η εφαρμογή εφαρμόζει τους συντελεστές 15%, 35% και 45% στα αντίστοιχα κλιμάκια εισοδήματος.
Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής 3,6%
Το Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής 3,6% υπολογίζεται στις επαγγελματικές μισθώσεις ακινήτων, εφόσον δεν έχει επιλεγεί η υπαγωγή της μίσθωσης σε καθεστώς ΦΠΑ.
Στις μισθώσεις κατοικίας δεν υπολογίζεται Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής στην εφαρμογή.
Συνολική Επιβάρυνση
Η συνολική επιβάρυνση αποτελεί το άθροισμα του φόρου ενοικίων και του Ψηφιακού Τέλους Συναλλαγής 3,6%, όπου αυτό εφαρμόζεται.
Συνολικό Ποσοστό Επιβάρυνσης
Το συνολικό ποσοστό επιβάρυνσης δείχνει τι ποσοστό του ετήσιου μισθώματος αντιστοιχεί στον φόρο και στο Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής, βοηθώντας στην καλύτερη κατανόηση της πραγματικής απόδοσης του ακινήτου.
Ποσό μετά την Επιβάρυνση
Το ποσό μετά την επιβάρυνση δείχνει το ετήσιο μίσθωμα μετά την αφαίρεση του φόρου ενοικίων και του Ψηφιακού Τέλους Συναλλαγής, όπου αυτό εφαρμόζεται.
Σημείωση
Ο υπολογισμός βασίζεται στις διατάξεις των άρθρων 39 και 40 του ν. 4172/2013, όπως εφαρμόζονται για την κλίμακα φορολόγησης εισοδήματος από ακίνητη περιουσία έως 31.12.2025.
Από 01.01.2026 εφαρμόζεται νέα κλίμακα φορολόγησης εισοδήματος από ακίνητη περιουσία, σύμφωνα με τον ν. 5246/2025.
Για το Ψηφιακό Τέλος Συναλλαγής λαμβάνεται υπόψη ο ν. 5135/2024, στις περιπτώσεις επαγγελματικών μισθώσεων ακινήτων χωρίς υπαγωγή σε καθεστώς ΦΠΑ.
Το αποτέλεσμα δεν αποτελεί φορολογική συμβουλή, επίσημη εκκαθάριση ή υποκατάστατο των στοιχείων που εμφανίζονται στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος και στα συστήματα της ΑΑΔΕ.
Σε ειδικές περιπτώσεις, όπως ανείσπρακτα μισθώματα, συνιδιοκτησία, απαλλαγές, υπαγωγή μίσθωσης σε ΦΠΑ ή διαφορετική φορολογική μεταχείριση, το τελικό αποτέλεσμα μπορεί να διαφέρει.
Για την οριστική φορολογική σας εικόνα, πρέπει να ελέγχετε τα στοιχεία της δήλωσης και την εκκαθάριση της ΑΑΔΕ ή να απευθύνεστε σε λογιστή/φοροτεχνικό.