Σημαντική υπόθεση λαθρεμπορίας και φοροδιαφυγής αποκάλυψαν οι ελεγκτές του ΔΕΟΣ της ΑΑΔΕ, με τη βοήθεια ειδικού αλγορίθμου risk analysis. Σύμφωνα με το δελτίο τύπου της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, ο έλεγχος οδήγησε στον εντοπισμό μεγάλων ποσοτήτων παπουτσιών που είχαν διακινηθεί χωρίς την έκδοση των προβλεπόμενων παραστατικών.
Η υπόθεση αφορά επιχείρηση με αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο αποσκευών, τσαντών και παρόμοιων ειδών, η οποία είχε έναρξη δραστηριοποίησης το 2026. Από την επεξεργασία των στοιχείων εισαγωγών, αγορών, πωλήσεων και αποθεμάτων, οι ελεγκτές διαπίστωσαν ότι είχαν πωληθεί χωρίς τιμολόγια 970.000 ζευγάρια παπούτσια, με τα αποκρυβέντα έσοδα να ξεπερνούν τα 2,7 εκατ. ευρώ, πλέον ΦΠΑ 648.000 ευρώ.
Πώς εντοπίστηκε η υπόθεση από την ΑΑΔΕ
Σύμφωνα με την ανακοίνωση της ΑΑΔΕ, η υπόθεση εντοπίστηκε με τη συνδρομή ειδικού αλγορίθμου risk analysis. Η χρήση εργαλείων ανάλυσης κινδύνου επιτρέπει στις ελεγκτικές υπηρεσίες να εντοπίζουν επιχειρήσεις ή συναλλαγές που παρουσιάζουν ενδείξεις αυξημένης παραβατικότητας, με βάση τα δεδομένα που είναι διαθέσιμα στα πληροφοριακά συστήματα.
Στη συγκεκριμένη περίπτωση, οι ελεγκτές του ΔΕΟΣ οδηγήθηκαν στα γραφεία και στους αποθηκευτικούς χώρους της επιχείρησης. Εκεί διαπιστώθηκε ότι η επιχείρηση εισήγαγε και διακινούσε μεγάλες ποσότητες εμπορευμάτων, κυρίως παπουτσιών, χωρίς να εκδίδει τα απαιτούμενα τιμολόγια για μεγάλο μέρος των πωλήσεων.
Τα ευρήματα του ελέγχου
Από τα στοιχεία που συγκέντρωσαν και επεξεργάστηκαν οι ελεγκτές, προέκυψε μεγάλη απόκλιση ανάμεσα στις ποσότητες που είχαν εισαχθεί και στις ποσότητες για τις οποίες είχαν εκδοθεί τιμολόγια πώλησης.
| Στοιχείο ελέγχου | Ποσότητα ή ποσό |
|---|---|
| Συνολικές εισαγωγές παπουτσιών | Πάνω από 1,2 εκατ. ζευγάρια |
| Πωλήσεις με έκδοση τιμολογίου | 230.000 ζευγάρια |
| Πωλήσεις χωρίς προβλεπόμενα παραστατικά | 970.000 ζευγάρια |
| Αποκρυβέντα έσοδα | Πάνω από 2,7 εκατ. ευρώ |
| ΦΠΑ που αντιστοιχεί στα αποκρυβέντα έσοδα | 648.000 ευρώ |
| Μη καταβληθέντες φόροι | Πάνω από 1 εκατ. ευρώ |
Πωλήσεις χωρίς τιμολόγια και αποκρυβέντα έσοδα
Η βασική διαπίστωση του ελέγχου είναι ότι μεγάλο μέρος των εμπορευμάτων φέρεται να διακινήθηκε χωρίς την έκδοση των προβλεπόμενων παραστατικών. Από τα περισσότερα από 1,2 εκατομμύρια ζευγάρια παπούτσια που είχε εισαγάγει η επιχείρηση, τιμολόγια είχαν εκδοθεί μόνο για 230.000 ζευγάρια.
Τα υπόλοιπα 970.000 ζευγάρια φέρονται να πωλήθηκαν χωρίς τα απαιτούμενα παραστατικά, με αποτέλεσμα την απόκρυψη εσόδων άνω των 2,7 εκατ. ευρώ. Στο ποσό αυτό αντιστοιχεί ΦΠΑ 648.000 ευρώ, ενώ, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, οι φόροι που δεν έχουν καταβληθεί ξεπερνούν συνολικά το 1 εκατ. ευρώ.
Δέσμευση έξι εμπορευματοκιβωτίων στο λιμάνι του Πειραιά
Στο πλαίσιο της υπόθεσης, έχουν ήδη δεσμευθεί στο λιμάνι του Πειραιά έξι εμπορευματοκιβώτια ιδιοκτησίας της επιχείρησης. Η δέσμευση των εμπορευματοκιβωτίων αποτελεί κρίσιμη εξέλιξη για την περαιτέρω διερεύνηση της υπόθεσης και τον έλεγχο των εμπορευμάτων που συνδέονται με τη δραστηριότητα της επιχείρησης.
Η ανακοίνωση της ΑΑΔΕ αναφέρει επίσης ότι η φερόμενη ως διαχειρίστρια της επιχείρησης, κινεζικής καταγωγής, συνδέεται στενά με άλλη γυναίκα από την ίδια χώρα, η οποία είχε πρόσφατα απασχολήσει τους ελεγκτές του ΔΕΟΣ σε αντίστοιχη υπόθεση.
Ο ρόλος του risk analysis στους φορολογικούς ελέγχους
Η υπόθεση αναδεικνύει τον ρόλο της ανάλυσης κινδύνου στους σύγχρονους φορολογικούς και τελωνειακούς ελέγχους. Η αξιοποίηση αλγορίθμων και διασταυρώσεων δεδομένων επιτρέπει στην ΑΑΔΕ να εντοπίζει πιο στοχευμένα επιχειρήσεις με ύποπτες αποκλίσεις ανάμεσα σε εισαγωγές, αγορές, πωλήσεις και αποθέματα.
Η περίπτωση των παπουτσιών δείχνει ότι οι ελεγκτικοί μηχανισμοί δεν περιορίζονται πλέον μόνο σε επιτόπιες πληροφορίες ή τυχαίους ελέγχους. Η επεξεργασία δεδομένων μπορεί να οδηγήσει σε στοχευμένες παρεμβάσεις, ιδίως όταν υπάρχουν σημαντικές ασυμφωνίες στις ποσότητες εμπορευμάτων και στα εκδοθέντα παραστατικά.
Τι σημαίνει η υπόθεση για την αγορά
Η διακίνηση εμπορευμάτων χωρίς παραστατικά δημιουργεί συνθήκες αθέμιτου ανταγωνισμού εις βάρος των επιχειρήσεων που λειτουργούν νόμιμα. Όταν μια επιχείρηση αποκρύπτει έσοδα και δεν αποδίδει τους προβλεπόμενους φόρους, αποκτά τεχνητό πλεονέκτημα στην αγορά και ταυτόχρονα προκαλεί απώλεια δημοσίων εσόδων.
Η συγκεκριμένη υπόθεση έχει ιδιαίτερη βαρύτητα λόγω του μεγέθους των ποσοτήτων και των ποσών που αναφέρονται. Τα 970.000 ζευγάρια παπούτσια που φέρονται να πωλήθηκαν χωρίς παραστατικά και οι μη καταβληθέντες φόροι άνω του 1 εκατ. ευρώ αποτυπώνουν το οικονομικό μέγεθος της παραβατικής συμπεριφοράς που περιγράφει η ΑΑΔΕ.
Σημεία ελέγχου για τις επιχειρήσεις
Η υπόθεση υπενθυμίζει τη σημασία της ορθής έκδοσης παραστατικών, της συμφωνίας αποθεμάτων και της πλήρους καταχώρησης των συναλλαγών. Οι επιχειρήσεις που εισάγουν, αποθηκεύουν και διακινούν εμπορεύματα πρέπει να μπορούν να τεκμηριώνουν τη διαδρομή των προϊόντων από την εισαγωγή ή αγορά έως την πώληση.
Ιδιαίτερη προσοχή απαιτείται σε περιπτώσεις μεγάλου όγκου εμπορευμάτων, όπου οι αποκλίσεις ανάμεσα σε εισαγωγές, πωλήσεις και αποθέματα μπορούν να εντοπιστούν μέσω διασταυρώσεων. Η μη έκδοση τιμολογίων ή άλλων προβλεπόμενων παραστατικών δεν αποτελεί απλή τυπική παράβαση, αλλά μπορεί να συνδέεται με σοβαρές φορολογικές και τελωνειακές συνέπειες.
